紧急提醒!80%企业因为这些个税问题被税务查了

1.平价或低价转让股权。

金税三期上线之后税务局大数据系统直接接口工商行政管理部门的股权转让数据，给每家企业建立电子台账，记录股权转让的交易价格和税费情况，以后所有的平价或者低价转让都将严查。尤其是非上市公司，你们以后也是重点!

2.上市前进行增资扩股、股权转让等行为

很多企业上市前都会进行增资扩股、引入战略投资者等，千万不要抱着偷税的想法，还有一定注意个税缴纳的时间节点!交晚了都不写!

3.个人转让上市公司限售股。

土豪们，既然取得了上市公司的股份了，这个税是少缴不了的。这里提示一下限售股一个重要风险就是投资前的什么咨询费、服务费，大多数税务机关都是不认可计入取得限售股取得成本的。找这些发票也是徒劳的。

4.以未分配利润、盈余公积和资产评估增值转增注册资本和股本!

提示：

不论企业会计账务中对投资采取何种方法核算，被投资企业会计账务上实际做利润分配处理(包括以盈余公积和未分配利润转增资本)时，投资方企业应确认投资所得的实现。因此，未分配利润转增资本应视同利润分配，缴纳个人所得税和企业所得税。

你们公司转资的时候，股东缴纳个税了吗?

5.投资者本人及其家庭成员从法人企业列支消费支出

这个也是最近几年税务检查重点，尤其是企业老板的在公司的报销，费用凭证的真实性、合法性是税务检查重点!

什么洗脚的费用、ktv款项、老板的私车、学习培训费用，都可能被税务查出来!

6.投资者本人及其家庭成员从法人企业列支借款

这里提示一下：不仅仅是股东本人的借款，还有股东的老婆孩子的借款都要按照股息红利所得缴纳个税。

抓紧回去检查一下账目的其他应收款，只要地税检查，一定会看这个科目的!

7.企业注销时个人投资者税收清算统统征收

有过注销经验的朋友一定知道，税务是怎么检查注销企业的，各种检查，各种补税。因为一个企业注销了，以后税收就不好征收了!

要注销，要做好征收个税的准备!

8.企业民间借贷必须扣缴个税!

这几年很多企业都是通过民间借贷进行融资的，一定记得向个人借款的，一定要扣缴个税，不要等着借款人自觉缴纳。税务查到你们的时候，一定要求你们扣缴个税的!

9.对连续盈利且不分配的企业的个税检查

公司连续盈利，还不分配股利，这种企业税务都在盯着你，是不是通过其他方式给股东分钱了!有钱的铁公鸡，你们也是监管重点!

10.高收入行业企业的中高层管理人员各项工资、薪金所得

什么金融行业、互联网、能源企业等高收入行业的朋友们，你们让人拉仇恨了，没办法，工资高、福利好的企业，也是税务的最爱。

11.各类奖金、补贴、股票期权和限制性股票等激励所得

这些个税风险主要存在于国企、高新企业，这些企业擅长发各种补贴，什么股票期权和限制性股票等高增加值激励，每个企业都有偷税的动机。

12.扣缴个税与企业所得税申报表中工资费用支出总额偏离

大数据比对，为每个行业的个人所得税设定一定的税负标准，如果偏离太多，查!

13.对以各种发票冲抵个人收入

没什么好解释的，拿发票去财务报销的模式已死，看以后谁敢炫耀自己公司福利多好，每个月还有1000的报销额度!

14.两处或两处以上取得工资、薪金所得

当99%的国人还在温饱中的时候，你们竟然这么多地方取得工资，所以这样纳税人一直是监管重点!

15.劳务报酬支付信息与扣缴个税比对

只要你的身份证号码，被人提交个税征管系统，你的身份证号就成为税务监管的抓手，以后税务检查经常发生劳务报酬的单位都是重点对象!

16.从事影视表演、广告拍摄及形象代言等获取所得的收入

估计这个很多人应该支持税务严查，毕竟明星取得收入实在是太高了，人家演一部电影可能需要普通老百姓10年薪水。

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